海外解读 | 设立新加坡家族办公室
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玺国际这些年来，全球税收的透明度不断提高，包括开曼、BVI、瑞士等之前的海外财富福地也逐渐走向衰落，难以满足现在客户的海外投资需求了，而同时，高净值资产人士海外资产配置的目的也在不断发生变化，从当初的避税和隐藏资产，转变为投资家族资产配置等商业目的。
而新加坡贵为亚洲国际金融中心以及新晋的全球金融中心，近年来深受全球投资者的青睐，想要实现财富不断积累，又希望能科学管理财富的高净值资产人士而言，新加坡家族办公室就是一个非常nice的选择，利用家族办公室，即可以实现财富的科学管理，又可以规划税务身份，所以近些年来，非常多高净值资产人士纷纷在新加坡设立了家族办公室。
那么，究竟什么是新加坡家族办公室呢？新加坡家族办公室又有哪些优势呢？该如何设立？
接下来，小玺和大家一起深入探究一下这个话题。
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目录
一、新加坡家族办公室是什么？
二、为何要在新加坡设立家族办公室？
三、新加坡家族办公室的类型有哪些？
四、新加坡家族办公室的申请条件
五、新加坡家族办公室的设立流程
一、新加坡家族办公室是什么？
什么是新加坡家族办公室？
其实，新加坡家族办公室在概念上是比较灵活的，其本质是为高净值家族提供服务的实体。这是新加坡政府为了吸引更多的全球投资者所推出的一项移民计划，服务于高净值资产人士提供全方位财务管理和家族服务的实体。
家族办公室的一个典型的功能是为一个或多个高净值家族管理资产，而这些资产很可能是由专属投资实体所持有，而投资实体则是有更加宏观的财富筹划结构的组成部分，同时，家族办公室还能提供包含家族管理的例行事务、重资产和财产管理等礼宾服务。
新加坡家族办公室通常包含两家公司，一是基金公司，持有家族的各类资产，二是基金管理公司，基金管理公司也被称为单一家族办公室，这公司通常向基金公司提供基金管理服务，而基金公司可以申请适用于新加坡的《1947年所得税法案》里面的豁免计划，也就是平时说的13O计划、13U计划，通常情况下，基金管理公司基于管理家族财务的需要，也可以聘请家族成员以及当地专业投资人员担任投资经理，申请人也可以作为基金管理公司的董事，而如何符合条件，家族成员也可以作为投资经理申请新加坡工作准证（EP）直接前往新加坡进行投资管理工作。
而EP持有人的家庭成员，包括配偶、21岁以下的未婚子女及其父母都可以通过申请DP以及LTVP的方式实现全家移民。
目前，海外高净值资产人士到新加坡设立家族办公室的人数越来越多，根据新加坡官方数据显示，新加坡在2018年底只有约50个家族办公室，2020年底增至400家，2021年底已增至大约700家，2022年第一季末大概有800家。有市场人士估计，目前有待新加坡金管局审批的家族办公室申请高达600多份，总价值约120亿新元-300亿新元。
二、为何要在新加坡设立家族办公室？
1.新加坡政治稳定
众所周知，新加坡自独立后国内的政治环境一直非常稳定，非常有利于长期保值和资产增值，而新加坡之所以保持经济增长，得益于透明健全的法律制度。
2.新加坡适合经商的市场环境
新加坡凭借高度发达的金融基础设施、监管较好的银行体系、完善的法律框架以及节税环境，加上优越的地理位置，使得新加坡被评为世界上最易于经商的地区之一。
3.极具竞争力的税收制度和监管框架
和其他西方发达国家相对比，新加坡拥有全球极具竞争力的税收制度，新加坡的个人和企业所得税税率相对来说是比较低的，而且个人是不需要缴纳资本利得税和遗产税的，更加不需要就境外收入缴纳所得税，而且新加坡新加坡还有《避免双重征税协定》，使得新加坡成为众多投资者的心目中的“香饽饽”。
不仅如此，若符合特定的标准，管理单一家族资产的家族办公室还可以在不需要获得新加坡基金管理牌照，若不符合特定标准也不用担心，也可以向新加坡金融管理局MAS申请牌照豁免。别小看这个牌照，这个牌照豁免减轻设立单一家族办公室的行政和监管负担，使得新加坡成为适宜设立家族办公室的国家，而且新加坡还提供各种激励措施和举措辅助家族办公室的发展，使得新加坡对高净值资产人士的吸引力更大！
4.基金税收优惠计划
目前，新加坡政府已经为新加坡基金管理公司管理的在岸和离岸基金出台了几项免税计划，目的是减轻新加坡基金管理公司或家族办公室管理的基金在新加坡的税务负担。
而和基金关联最密切的三项免税计划分别是：
? 境外基金免税计划（第13D条/原13CA）
? 境内基金免税计划（第13O条/原13R）
?增强型基金免税计划（第13U条/原13X）
5.众多基金机构可选择
新加坡为家族提供众多基金工具，从法人实体到税务透明体都是，法人实体包含私人有限公司和可变资本公司结构，而可变资本公司结构作为一种比较灵活的基金结构，拥有法人和其他比较独特的鲜明特点。
而随着离岸结构监管的加强，在新加坡成立基金的成本也相对变得更加有竞争力了。
三、新加坡家族办公室的申请条件
在新加坡，高净值资产人士可以设立的家族办公室类型主要有两个，分别是：
? 单一家族办公室（SFO）
单一家族办公室，作为单个家族管理自己家族的财务和个人事务的实体，通常只为一个家族服务。
单一家族办公室，通常由一个高净值家庭所设立，组成人员为专业人员和行政人员，他们针对家庭特定的需求和目标量身订制适合的解决方案，期间他们可以成立私人有限公司/有限责任合伙企业。
不仅如此，单一家族办公室还能豁免注册基金管理公司（PFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照，享受新加坡特定的税收优惠。
? 联合家族办公室（MFO）
和单一家族办公室不同的是，联合家族办公室（MFO）则是由第三方公司所设立，由多个家族联合组建，能为多个家族提供服务的家族办公室，提供的服务包括税务规划、投资管理、遗产规划以及慈善服务，并且可以成立私人有限公司或信托公司。
目前，新加坡联合家族办公室需要基金公司和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照。
四、新加坡家族办公室的申请条件
下面介绍的申请条件仅使用于2022年4月18日以后申请单一家族办公室。
1.12O在岸基金免税计划，即原13R
(1)公司基本框架
?成立基金，用以持有家族资产
?成立单一家族办公室，用于经营管理基金
（2）基金注册地
? 新加坡
（3）资产管理规模
申请时最低需要1500万新币，两年内会增加到2000万新币。
（4）基金每年运营所需开支
13O家族办公室管理的基金公司，每年本地支出的费用必须达到下面的要求：
?资产规模低于5000万新币， 每年本地支出需要不低于20万新币。
? 资产规模大于5000万新币，小于1亿新币，每年本地只需需要不低于50万新币。
? 资产规模大于1亿新币，每年本地支出需要达到100万新币。
（5）最低当地投资金额要求
12O家族办公室管理的基金需要始终保证至少资产总额的10%或1000万新币，用作新加坡本地投资。
（6）专业投资人员
家族办公室必须至少雇佣2名投资专员，可以是家族成员，也可以是非家族成员，这些投资专业必须具备相关的学术背景或专业经验，若无法在申请时无法雇佣2名投资专员，可以获得1年的宽限期以雇佣第2名投资专员。
（7）新加坡金融管局（MAS）预先批准
这个是需要的，批准后不能更改投资策略，需谨慎。
五、新加坡家族办公室的设立流程
1.确定要设立的家族办公室类型
2.确定符合资格标准
3.确认家族办公室架构
4.成立新公司
5.开设银行账户
6.制定策略
7.聘请专业团队
以上就是“新加坡家族办公室”的相关内容，希望对您有所帮助~
如果您有新加坡公司注册、银行开户等需求或其他的疑问，欢迎随时与小玺联系，我们将有专业团队和您做具体沟通，并提供解决方案。
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