离岸公司 | 跨境电商企业如何设置海外架构？建议收藏！
跨境电商企业如何设置海外架构？
建议收藏！
建
玺国际
相信作为国际贸易发展的新业态，跨境电商也吸引了各大贸易人入局，但蓬勃发展中，往往也蕴藏着“危机”，例如财税合规、知识产权不清等问题接踵而来，引发企业危机，这也是2021年大规模的“封号潮”给后来企业留下的启示。
想要更好地发展，就需要专业机构为跨境电商进行企业合规规划，为发展打下合规合法的良好基础。
其实，不止跨境电商，想要为国内产品打开海外销售的渠道，都必须要懂得海外公司架构的重要性。
今天，跟着小玺一起了解一下吧~
还没关注小玺的朋友，欢迎点击文章左上方的蓝色字体“离岸一点通”加关注，接收更多实用的海外知识~
目录
一、内地公司VS香港公司
二、跨境电商如何设置离岸架构？
三、举例说明
四、跨境电商所需缴纳税种
一、内地公司VS香港公司
1.内地公司运作跨境电商
贸易流：国内公司直接在亚马逊开店
物流：国内贸易公司直接出口报关给亚马逊
资金流：使用亚马逊官方收款，款项回款到国内银行
外贸申报由亚马逊官方收款后台处理涉外收入申报，款项直接入账到银行账户
优点：国内直接报关出口、收汇
缺点：外汇是敞口，资产随外汇变动有减值风险
2.香港公司运作跨境电商
贸易流：香港公司进行集采，海外业务销售从香港公司采购
物流：国内公司出口报关给香港公司
资金流：海外公司款项汇回香港公司，香港公司与国内公司进行外汇结算
优点：将B2C模式做成B2B模式，收汇的风险控制在集团公司范围内形成闭环
缺点：需做合规审查（可由正规的代理机构解决）
如果在通过国内公司开展出口电商业务外，加设一层香港公司作为境外业务开展主体，至少可以在以下方面助力运营效率提升：
①采购环节：国内公司采购需要增值税发票入账，但在不放呢 供应商或通过1688平台采购时可能存在无法获取增值税发票的问题，长此以往，会积累财税合规问题，而香港公司只需取得自制单据（Invoice）或收据（Receipt）即可满足财税合规及出口退税的需要。
②销售回款环节：受限于国内外汇管制，国内公司收取外汇可能面临结汇流程繁琐、汇率波动等困难，若操作不当，可能会有外汇违规处罚的风险，而香港地区外汇管理环境更为宽松，香港公司外汇收付及兑换都便捷得多。
③税务方面：香港地区还有税种少、税率低的优势。设立香港业务公司的具体方式可视采取的融资架构而定，如采取国内融资架构的，可以通过顶层融资主体在香港成立一家全资子公司；如采取红筹架构的，则常规架构本身就包含一家香港公司，可以直接利用。
二、跨境电商如何设置离岸架构？
跨境出口电商的公司架构设置既要服务于具体业务运营模式及需求，也要综合考虑不同平台的规则及不同销售地区的法规要求，采取“独立式模式”、“平台+垂直精品模式”的跨境出口电商，通常需要以下公司主体：
1.顶层融资公司
是所有集团公司的最顶层控股公司，是公司股东持股、引入外部投资人、实施员工股权激励等股权安排的主体。顶层融资公司注册地具体融资架构而定，如国内融资架构下是一家境内公司、红筹架构下通常是一家注册在开曼群岛或其他离岸地的公司。
2.境内运营公司
负责公司管理及运营（包括技术支持、网店运营和行政支持等）、商品的国内采购及出口（如 通过9610直邮出口等）、承租国内仓、自有品牌商品的涉及、生产等职能，在国内融资架构下可能与顶层融资公司为同一家，在红筹架构下与顶层融资公司之间是全资股权控制关系。
3.香港业务公司
负责商品的国内采购及出口（如采用海外仓等模式）、通过独立站或平台销售、承租海外仓等职能，与顶层融资公司之间是全资股权控制关系。
4.海外销售公司
负责特定区域的商品销售、仓储、必要资质申请、本地财务结算等职能，例如平台要求仅限本地企业注册店铺的地区、或者存在法规要求或建立本体团队需求的地区等，与顶层融资公司之间是全资股权控制关系。
采用“平台模式”、存在多账户运营需求的跨境出口电商（包括泛品铺货模式，垂直精品模式下采用多品牌矩阵策略等），除上述公司主体外，由于平台通常要求同一公司在同一区域只能注册一家网店，因此还需要网店账户公司。
5.网店账户公司
负责注册并持有网点账户，主要目的是为了“绕开”平台规则对账户注册限制，通常由某一集团公司下设全资子公司、或通过公司员工名义注册成立，原则上不从事任何其他业务运营。
三、举例说明
以跨境电商行业某头部A公司“平台+垂直精品模式”的典型代表，进行离岸架构分析：
1.采购/销售环节：注册在境内及香港的采购主体完成商品采购后将其销售至海外销售公司（香港、美国、英国及日本等子公司），并通过第三方平台（亚马逊、eBay、日本乐天和天猫等）进行海外终端市场销售，所有网点账户公司均为公司体系内主体。
2.出口环节：公司部分商品通过境内采购主体自行报关出口，部分商品委托供应商办理出口手续。
3.仓储/物流环节：公司主要选择亚马逊体提供的物流仓储服务，在亚马逊FBA仓库接收商品后，后续配送和退货等服务皆由亚马逊负责完成。
四、跨境电商所需缴纳税种
1.关税
当产品到达售卖国，对于售卖国来说，属于进口，这就需要向进口国海关申报，一般叫目的港清关。进口清关，首先离不开关税，而每个国家或地区的关税政策均不相同。因此，跨境电商出海销售时，应该密切留意不同国家进口关税的具体政策和变化。
由于欧盟关税同盟，在欧盟成员国之间的过境关税已经不存在了，而对于来自欧盟以外的进口商品由统一的关税系统课税。因此，来自与非欧盟成员国的商品进入欧盟境内时需要通过欧盟海关，之后就不会再遭受任何关税或检查，可在欧盟区内自由流动。
目前，已经有跨境卖家遭遇了货到美国，买家才发现需要缴纳25%关税的情况，最终买家选择弃货，出口方需处理退运等后续事宜。因此，在出口美国时，切记要主动查询产品是否被列入了征税清单，并主动联系美国买家核实情况。
在与东南亚国家的贸易中，RCEP目前已经生效一年！在贸易领域，已核准的13个成员国相继采取了不同程度的关税减免措施，促进了相互之间贸易规模的增长，推动跨境电商的发展！
2.进口增值税
跨境电商的交易过程中，增值税为价外税，由购买方承担，简单来说，价外税是销售价格以外的税额。因此，对于这一部分，企业需要注意不同市场的政策，及时合理地调整货品价格。
增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值价值或商品附加值征收的价外税。
3.销售流转税
销售流转税，是指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或数量，以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。从计税原理上来说，流转税是商品生产和商品交换的产物。
4.所得税
企业税一般分为企业所得税和个人所得税，是根据企业实际经营的利润，乘以不同的所得税率，进行纳税。电商卖家需要根据不同的主体性质，如企业或个人，在目的国或本国应缴纳其所对应的所得税税率。
以上是跨境电商常见的几个税种，除此之外，不同的国家、特殊的商品还可能需要缴纳其他的税种，对于国外财税知识并不了解的卖家而言，建议选择正规的财税顾问赖咨询和解决企业的税务问题。
通过了解跨境电商一系列的相关税项等，可以早做安排，降低税务成本，提高利润收入。同时，企业可在了解本国和目的国之间的贸易协定、税收协定等，通过设立离岸公司（如香港公司、美国公司和新加坡公司等）在资金安排和税务筹划上做足功课，更好地拓展国际市场，获取更多的利润！
以上就是“跨境电商”的相关内容，希望对您有所帮助~
如果您有公司注册、银行开户等需求或其他的疑问，欢迎随时与小玺联系，我们将有专业团队和您做具体沟通，并提供解决方案。
-- END --
精彩推荐
指南商城免费开放，三步打造你的专属商城公众号迁移还有这种操作？代办戳这里如何让服务号一个月群发N此消息？往期回顾
海外投资 | 香港公司如何征税？一篇文章看懂香港税务！香港账户 | 香港银行开户如何办理？看这里！
小玺指南 | 香港公司合规经营关键——“审计报税”规则要掌握！
转发，点赞，在看，安排一下？
本文链接：https://www.sxwpls.com/11014.html ,转载需注明文章链接来源：https://www.sxwpls.com/
-
喜欢（11）
-
不喜欢（3）
